Тест инструкции 318 п
Dating > Тест инструкции 318 п
Download links: → Тест инструкции 318 п → Тест инструкции 318 п
Кассовый работник, получив расходный кассовый документ, выполняет следующие действия: проверяет наличие подписей бухгалтерских работников, проверивших и оформивших расходный кассовый документ, и соответствие этих подписей имеющимся образцам; сверяет соответствие сумм наличных денег, проставленных в расходном кассовом документе, цифрами и прописью; проверяет соответствие данных на расходном кассовом документе данным предъявленного клиентом паспорта или другого документа, удостоверяющего личность в соответствии с законодательством Российской Федерации далее - документ, удостоверяющий личность ; подготавливает сумму наличных денег, подлежащую выдаче, и уточняет у клиента сумму получаемых наличных денег; сверяет номер контрольной марки, отрывного талона с номером на расходном кассовом документе и приклеивает контрольную марку, отрывной талон к расходному кассовому документу если контрольная марка, отрывной талон отделялись от расходного кассового документа ; передает клиенту расходный кассовый документ для проставления подписи клиента в присутствии кассового работника; Абзац в редакции, введенной в действие с 29 марта 2015 года. В случае выявления в кредитной организации, ВСП излишка, недостачи наличных денег в пачке банкнот, мешке с монетой, сформированных и упакованных кассовым работником другой кредитной организации, ВСП, контролирующим работником составляется в двух экземплярах. Первый и третий экземпляры описи на перевозимые наличные деньги передаются инкассаторским работникам. Инструкция о применении Плана счетов бухгалтерского учёта активов. В распорядительном документе кредитной организации указывается, что в этом ВСП по окончании рабочего дня наличные деньги не хранятся. При вложении сумки с наличными деньгами в автоматический сейф инкассаторские, кассовый работники вводят данные сумки, предусмотренные настоящего пункта, а также персональный код, пароль или другие определенные кредитной организацией идентифицирующие кредитную организацию, ВСП данные. Прием в кредитной организации, ВСП за исключением обменного пункта от инкассаторских, кассового работников наличных денег, полученных в результате осуществления разменных операций в организациях, осуществляется заведующим кассой, кассовым работником ВСП полистным, поштучным пересчетом или по надписям на ярлыках к сумкам с наличными деньгами с проверкой целости сумок и пломб, наличия необходимых реквизитов на пломбах и ярлыках к сумкам с наличными деньгами. Абзац в редакции, введенной в действие с 1 ноября 2014 года. Охрана кредитной организации, ВСП может осуществляться частным охранным предприятием при наличии у него лицензии на охранную деятельность, подразделением органов внутренних дел на основании договора, заключаемого кредитной организацией с данным предприятием или подразделением, а также собственной службой безопасности кредитной организации.
Заместитель начальника Главного управления Центрального банка РФ по Санкт-Петербургу С. Завьялов ПРИЛОЖЕНИЕ к письму ГУ ЦБ РФ по Санкт-Петербургу от 06. ¦ Положение N 318-П в соответствии с его¦ Услуга по хранению ценностей клиента с¦ ¦ ¦преамбулой определяет порядок ведения¦использованием индивидуального банковского¦ ¦ ¦кассовых операций с валютой Российской¦сейфа ячейки сейфа не является кассовой¦ ¦ ¦Федерации в виде банкнот и монеты Банка¦операцией. ¦ ¦ ¦Российской Федерации. ¦ Клиент, с которым заключается договор¦ ¦ ¦ С учетом того, что сделка по¦хранения ценностей, принимает решение о¦ ¦ ¦предоставлению в аренду физическим и¦хранении ценностей в данной кредитной¦ ¦ ¦юридическим лицам специальных помещений или¦организации самостоятельно. При этом клиентом¦ ¦ ¦находящихся в них сейфов для хранения¦может быть запрошена у кредитной организации¦ ¦ ¦документов и ценностей не является¦информация об уровне технической укрепленности¦ ¦ ¦банковской операцией, распространяются ли¦помещений и индивидуальных сейфовых ячеек для¦ ¦ ¦требования приложения 1 к Положению N 318-П¦хранения ценностей клиентов для оценки¦ ¦ ¦на специальные помещения и находящиеся в¦обеспечения сохранности его ценностей ¦ ¦ ¦них сейфы для хранения документов и¦ ¦ ¦ ¦ценностей клиентов, и подлежат ли они¦ ¦ ¦ ¦контролю, предусмотренному Инструкцией¦ ¦ ¦ ¦Банка России от 14. ¦ ¦ +---+-------------------------------------------+----------------------------------------------+ ¦2. Положением¦Положения N 318-П в целях обеспечения¦ ¦ ¦N 318-П допускается возможность организации¦своевременной выдачи наличных денег клиентам в¦ ¦ ¦ВСП без хранилищ ценностей или отдельных¦начале рабочего дня. При этом сумма¦ ¦ ¦сейфов для хранения ценностей. Денежная¦фактического остатка наличных денег на конец¦ ¦ ¦наличность в таких ВСП не хранится,¦рабочего дня не должна быть меньше суммы¦ ¦ ¦расходные операции в начале рабочего дня¦минимального остатка хранения наличных денег. ¦ ¦ ¦обеспечиваются за счет денежной наличности,¦В случае если наличные деньги во внутреннем¦ ¦ ¦перевозимой из кредитной организации или¦структурном подразделении не хранятся во¦ ¦ ¦другого ВСП кредитной организации. ¦внерабочее время и перевозятся в кредитную¦ ¦ ¦ Требуется ли для таких ВСП указывать в¦организацию, независимо от наличия или¦ ¦ ¦распорядительном документе кредитной¦отсутствия в указанном подразделении хранилища¦ ¦ ¦организации минимальный остаток хранения¦ценностей, сейфа ВСП, сумма минимального¦ ¦ ¦наличных денег, равный нулю? ¦остатка хранения наличных денег указанному¦ ¦ ¦ В том случае если в ВСП имеется¦внутреннему структурному подразделению не¦ ¦ ¦хранилище ценностей, но кредитная¦устанавливается ¦ ¦ ¦организация в силу особенностей организации¦ ¦ ¦ ¦своей кассовой работы не использует его для¦ ¦ ¦ ¦хранения наличных денег, может ли для¦ ¦ ¦ ¦такого ВСП быть определен минимальный¦ ¦ ¦ ¦остаток хранения наличных денег, равный¦ ¦ ¦ ¦нулю? ¦ ¦ +---+-------------------------------------------+----------------------------------------------+ ¦3. При этом¦ ¦ ¦документом кредитной организации. ¦возложение на заведующего кассой обязанностей¦ ¦ ¦ В соответствии с пунктом 1. При этом пунктом 1. ¦ ¦ ¦ ¦ Допускается ли с учетом требований¦ ¦ ¦ ¦пунктов 1. ¦ ¦ +---+-------------------------------------------+----------------------------------------------+ ¦4. ¦организации, сдающей наличные деньги ¦ +---+-------------------------------------------+----------------------------------------------+ ¦5. ¦ В соответствии с пунктом 2. ¦ ¦ ¦ ¦ При инкассации наличных денег от одного¦ ¦ ¦ ¦клиента может поступать несколько сумок с¦ ¦ ¦ ¦наличными деньгами, к каждой из которых¦ ¦ ¦ ¦оформлена ведомость 0402300. ¦ ¦ ¦ ¦ Может ли кредитная организация для¦ ¦ ¦ ¦отражения в бухгалтерском учете поступления¦ ¦ ¦ ¦наличных денег от клиента составлять¦ ¦ ¦ ¦приходный кассовый ордер на основе¦ ¦ ¦ ¦ведомостей к сумкам 0402300 и¦ ¦ ¦ ¦соответственно в справке о кассовых¦ ¦ ¦ ¦оборотах 0402114 указывать оборот по одному¦ ¦ ¦ ¦кассовому документу? ¦ ¦ +---+-------------------------------------------+----------------------------------------------+ ¦6. ¦ В соответствии с пунктом 2. Поскольку денежный чек¦ ¦ ¦проставляется оттиск штампа кассы. ¦клиенту не выдается, оттиск штампа кассы в¦ ¦ ¦ В Положении N 318-П по отдельным видам¦указанном документе не проставляется. ¦ ¦ ¦приходных кассовых операций указывается,¦ В объявлении на взнос наличными 0402001,¦ ¦ ¦что клиенту выдается документ с оттиском¦представляющем собой комплект документов,¦ ¦ ¦штампа кассы, и не конкретизировано,¦состоящий из объявления 0402001, квитанции¦ ¦ ¦необходимо ли проставлять оттиск штампа¦0402001 и ордера 0402001, оттиск штампа кассы¦ ¦ ¦кассы на экземплярах приходных и расходных¦проставляется в выдаваемой клиенту квитанции¦ ¦ ¦кассовых документов, остающихся в кредитной¦0402001. В препроводительной ведомости к сумке¦ ¦ ¦организации. ¦0402300, представляющей собой комплект¦ ¦ ¦ Требуется ли проставление оттиска штампа¦документов, состоящей из ведомости к сумке¦ ¦ ¦кассы на всех экземплярах приходных и¦0402300, накладной к сумке 0402300 и квитанции¦ ¦ ¦расходных кассовых документов, в том числе¦к сумке 0402300, оттиск штампа кассы¦ ¦ ¦денежном чеке, объявлении и ордере 0402001,¦проставляется в случае сдачи в кредитную¦ ¦ ¦накладной к сумке 0402300? ¦организацию сумки с наличными деньгами¦ ¦ ¦ ¦представителем организации в выдаваемой ему¦ ¦ ¦ ¦квитанции к сумке 0402300 ¦ +---+-------------------------------------------+----------------------------------------------+ ¦7. ¦ В соответствии с пунктом 2. ¦контроля подлинности денежных знаков,¦ ¦ ¦ Согласно пункту 1. В этом¦ ¦ ¦кассовая операция по обработке наличных¦случае обработка указанных банкнот на¦ ¦ ¦денег включает в себя пересчет, сортировку,¦счетно-сортировальных машинах может не¦ ¦ ¦формирование и упаковку наличных денег. ¦производиться ¦ ¦ ¦ Порядок обработки наличных денег¦ ¦ ¦ ¦приведен в главе 13 Положения N 318-П. Он¦ ¦ ¦ ¦состоит из двух частей: порядка обработки¦ ¦ ¦ ¦денежной наличности, принятой от клиентов в¦ ¦ ¦ ¦сумках пункты 13. Порядок обработки пачек банкнот,¦ ¦ ¦ ¦мешков с монетой и сумок, изъятых из¦ ¦ ¦ ¦программно-технических средств, предполага-¦ ¦ ¦ ¦ет проведение обработки пачек банкнот с¦ ¦ ¦ ¦участием контролирующего работника и¦ ¦ ¦ ¦ведением контрольных листов 0402011. ¦ ¦ ¦ ¦ Может ли кассовый работник, выполняющий¦ ¦ ¦ ¦приходные и расходные операции с клиентами,¦ ¦ ¦ ¦для возможности выдачи им наличных денег за¦ ¦ ¦ ¦счет текущих поступлений: ¦ ¦ ¦ ¦ - обрабатывать полученную от клиентов¦ ¦ ¦ ¦денежную наличность на своем рабочем месте¦ ¦ ¦ ¦с использованием счетно-сортировальной¦ ¦ ¦ ¦машины с функцией распознавания¦ ¦ ¦ ¦машиночитаемых защитных признаков банкнот¦ ¦ ¦ ¦Банка России без участия контролирующего¦ ¦ ¦ ¦работника и ведения контрольных листов¦ ¦ ¦ ¦0402011 и, не упаковывая денежную¦ ¦ ¦ ¦наличность в пачки, выдавать ее клиентам¦ ¦ ¦ ¦полистным пересчетом, ¦ ¦ ¦ ¦ - или всю полученную денежную наличность¦ ¦ ¦ ¦кассовый работник должен сформировать и¦ ¦ ¦ ¦упаковать в пачки, передать через¦ ¦ ¦ ¦заведующего кассой контролирующему¦ ¦ ¦ ¦работнику на обработку, при этом расходные¦ ¦ ¦ ¦операции осуществлять за счет пачек,¦ ¦ ¦ ¦полученных ранее после обработки? ¦ ¦ +---+-------------------------------------------+----------------------------------------------+ ¦8. ¦ Согласно пункту 5. Учитывая это требование, кассовый¦документы денежный чек, расходный кассовый¦ ¦ ¦работник должен отказать в выдаче наличных¦ордер 0402009 являются именными, и при выдаче¦ ¦ ¦денег в случае, если проставленная на¦наличных денег кассовый работник должен¦ ¦ ¦расходном кассовом документе подпись¦убедиться в том, что сумма наличных денег¦ ¦ ¦получателя отличается от его подписи,¦выдается лицу, указанному в расходном кассовом¦ ¦ ¦проставленной в документе, удостоверяющем¦документе. ¦ Если кассовый работник сомневается, что¦ ¦ ¦ В соответствии с Инструкцией Банка¦перед ним лицо, являющееся получателем¦ ¦ ¦России от 14. ¦денег другому лицу он несет полную¦ ¦ ¦ Лица, уполномоченные распоряжаться¦материальную ответственность ¦ ¦ ¦банковским счетом, имеют право¦ ¦ ¦ ¦самостоятельно получать наличные деньги в¦ ¦ ¦ ¦кредитной организации. ¦ ¦ ¦ ¦ Должен ли кассовый работник отказывать в¦ ¦ ¦ ¦выдаче наличных денег, если подпись,¦ ¦ ¦ ¦проставленная в расходном кассовом¦ ¦ ¦ ¦документе в подтверждение получения¦ ¦ ¦ ¦наличных денег, отличается от подписи¦ ¦ ¦ ¦получателя в документе, удостоверяющем¦ ¦ ¦ ¦личность, но соответствует его подписи в¦ ¦ ¦ ¦карточке с образцами подписей? ¦ ¦ +---+-------------------------------------------+----------------------------------------------+ ¦9. ¦ В главе 6 Положения N 318-П приведен¦ По окончании осуществления кассовых¦ ¦ ¦общий порядок завершения рабочего дня¦операций во внеоперационное время кредитной¦ ¦ ¦кассовым работником, который предполагает¦организации кассовые работники на основании¦ ¦ ¦проведение кассовым работником сверки и¦приходных и расходных кассовых документов¦ ¦ ¦составления отчетной справки 0402112. ¦составляют отчетные справки 0402112, которые¦ ¦ ¦Распространяется ли этот порядок на¦вместе с наличными деньгами, кассовыми¦ ¦ ¦действия кассового работника по завершении¦документами не позднее следующего или первого¦ ¦ ¦работы в послеоперационное время кредитной¦рабочего дня после выходного дня, нерабочего¦ ¦ ¦организации, учитывая, что пунктом 6. ¦ ¦ ¦вопросы передачи и хранения наличных денег,¦Поскольку документы, поступившие во¦ ¦ ¦полученных в послеоперационное время¦внеоперационное время, отражаются по счетам на¦ ¦ ¦кредитной организации? ¦ ¦ +---+-------------------------------------------+----------------------------------------------+ ¦10. ¦ В соответствии с пунктами 14. В связи с этим на бандеролях¦ ¦ ¦наименование кредитной организации¦корешков, верхних накладках пачек банкнот¦ ¦ ¦ фирменное наименование кредитной¦может проставляться как полное, так и¦ ¦ ¦организации и наименование филиала;¦сокращенное фирменное наименование кредитной¦ ¦ ¦фирменное наименование кредитной¦организации. Если в наименовании внутреннего¦ ¦ ¦организации и наименование ВСП; фирменное¦структурного подразделения содержатся¦ ¦ ¦наименование кредитной организации,¦наименования кредитной организации, филиала,¦ ¦ ¦наименования филиала и ВСП. То есть в¦при оформлении бандеролей корешков, верхних¦ ¦ ¦случае формирования денежной наличности во¦накладках пачек банкнот повторное проставление¦ ¦ ¦внутреннем структурном подразделении,¦наименований кредитной организации и филиала¦ ¦ ¦открытом филиалом кредитной организации, на¦не требуется ¦ ¦ ¦бандеролях корешков и верхних накладках¦ ¦ ¦ ¦пачек банкнот, ярлыке мешка с монетой¦ ¦ ¦ ¦необходимо указывать и фирменное¦ ¦ ¦ ¦наименование кредитной организации, и¦ ¦ ¦ ¦наименование филиала, и наименование ВСП. ¦ ¦ ¦ ¦ Допускается ли с учетом ограниченности¦ ¦ ¦ ¦площади бандероли и верхней накладки, а¦ ¦ ¦ ¦также требования пункта 9. ¦ ¦ +---+-------------------------------------------+----------------------------------------------+ ¦11. ¦ В соответствии с пунктом 1 приложения 1¦ В соответствии с приложением 1 к Положению¦ ¦ ¦к Положению N 318-П помещения для¦N 318-П планировочное решение помещений для¦ ¦ ¦совершения операций с ценностями должны¦совершения операций с ценностями кредитной¦ ¦ ¦располагаться таким образом, чтобы¦организации, внутреннего структурного¦ ¦ ¦исключить возможность нахождения в них¦подразделения определяется кредитной¦ ¦ ¦посторонних лиц, включая работников¦организацией. При этом работа в кредитной¦ ¦ ¦кредитной организации, ВСП, не связанных с¦организации, внутреннем структурном¦ ¦ ¦осуществлением операций с наличными¦подразделении организуется таким образом,¦ ¦ ¦деньгами, а также визуального наблюдения¦чтобы исключить возможность нахождения в¦ ¦ ¦указанными лицами за транспортировкой¦указанных помещениях посторонних лиц, включая¦ ¦ ¦наличных денег между помещениями для¦работников кредитной организации, внутреннего¦ ¦ ¦совершения операций с ценностями. ¦структурного подразделения, не связанных с¦ ¦ ¦ В период действия Положения Банка России¦осуществлением операций с наличными деньгами,¦ ¦ ¦от 09. Данное требование может¦ ¦ ¦друг от друга, например, одна или несколько¦обеспечиваться организационными мерами¦ ¦ ¦операционных касс для осуществления¦кредитной организации ¦ ¦ ¦приходных и расходных кассовых операций¦ ¦ ¦ ¦оборудовались вне периметра других касс и¦ ¦ ¦ ¦хранилища ценностей. В таких условиях, с¦ ¦ ¦ ¦учетом разрыва периметра кассового узла,¦ ¦ ¦ ¦получение кассовыми работниками наличных¦ ¦ ¦ ¦денег у заведующего кассой для работы и¦ ¦ ¦ ¦обратная сдача наличных денег заведующему¦ ¦ ¦ ¦кассой по окончании выполнения операций¦ ¦ ¦ ¦невозможны без транспортировки наличных¦ ¦ ¦ ¦денег между помещениями для совершения¦ ¦ ¦ ¦операций с ценностями. Устранение данного¦ ¦ ¦ ¦недостатка за счет перепланировки помещений¦ ¦ ¦ ¦не всегда осуществимо. ¦ ¦ ¦ ¦ Допустимо ли со вступлением в силу¦ ¦ ¦ ¦Положения N 318-П оборудование новых и¦ ¦ ¦ ¦функционирование ранее принятых помещений¦ ¦ ¦ ¦для совершения операций с ценностями при¦ ¦ ¦ ¦условии, что требование об исключении¦ ¦ ¦ ¦возможности визуального наблюдения¦ ¦ ¦ ¦посторонними лицами за транспортировкой¦ ¦ ¦ ¦наличных денег будет выполняться за счет¦ ¦ ¦ ¦специально принятых организационных мер, не¦ ¦ ¦ ¦связанных с перепланировкой помещений,¦ ¦ ¦ ¦например, осуществление транспортировки¦ ¦ ¦ ¦наличных денег в период, когда вход в¦ ¦ ¦ ¦кредитную организацию, ВСП закрыт и¦ ¦ ¦ ¦клиенты отсутствуют, применение закрытых¦ ¦ ¦ ¦тележек, перемещение кассовым работником¦ ¦ ¦ ¦наличных денег в сопровождении охраны? ¦ ¦ +---+-------------------------------------------+----------------------------------------------+ ¦12. ¦ В соответствии с пунктом 4 приложения 1¦ Положением N 318-П предусмотрено¦ ¦ ¦к Положению N 318-П подразделение¦осуществление охраны кредитной организации,¦ ¦ ¦организации, осуществляющей охрану¦внутренних структурных подразделений¦ ¦ ¦кредитной организации, ВСП, должно иметь в¦организацией, осуществляющей охранную¦ ¦ ¦своем составе мобильную группу реагирования¦деятельность в соответствии с¦ ¦ ¦на сигналы охранно-пожарной и тревожной¦законодательством Российской Федерации, на¦ ¦ ¦сигнализации. ¦основании договора, заключаемого кредитной¦ ¦ ¦ Охранные предприятия могут иметь в своем¦организацией с организацией, осуществляющей¦ ¦ ¦составе мобильные группы реагирования на¦охрану кредитной организации, ее внутренних¦ ¦ ¦сигналы охранно-пожарной и тревожной¦структурных подразделений. ¦ ¦ ¦сигнализации, но при этом использовать в¦ Пункт централизованной охраны должен иметь¦ ¦ ¦случае необходимости в рамках заключенных¦в своем составе пульт централизованного¦ ¦ ¦ими договоров с другими охранными¦наблюдения с возможностью оперативной передачи¦ ¦ ¦предприятиями их мобильные группы¦сообщений о поступлении на указанный пульт¦ ¦ ¦реагирования. Допускается ли включение в¦сигналов охранно-пожарной и тревожной¦ ¦ ¦заключаемые банками с такими охранными¦сигнализации мобильной группе реагирования,¦ ¦ ¦предприятиями договоры условия о¦которая является подразделением,¦ ¦ ¦возможности привлечения ими третьих лиц для¦осуществляющим охрану кредитной организации,¦ ¦ ¦отработки тревожных сигналов, поступающих¦внутреннего структурного подразделения, или¦ ¦ ¦на пункт централизованной охраны? ¦другой охранной организации при условии¦ ¦ ¦ ¦заключения договора между указанными охранными¦ ¦ ¦ ¦организациями. ¦ ¦ ¦ ¦ Положение N 318-П не определяет условия¦ ¦ ¦ ¦договоров, заключаемых кредитной организацией¦ ¦ ¦ ¦с организацией, осуществляющей охрану¦ ¦ ¦ ¦кредитной организации, ее внутренних¦ ¦ ¦ ¦структурных подразделений ¦ ----+-------------------------------------------+-----------------------------------------------.
Last updated
